הלוואה לעסק בלחיצת כפתור
פרטי התקשרות ומטרת ההלוואה
נצטרך ממך מספר פרטים נוספים לבדיקת ההלוואה
(זה ייקח פחות מדקה, מבטיחים!)
ממשיכים לוותק החברהמצוין! ממשיכיםמעולה, כמעט וסיימנועוברים לשלב הבאשלב אחרון וסיימנו!
ציין את תחום פעילות העסק והערות נוספות במידה ויש
, בקשתך התקבלה והיא תיבדק בהקדם. בשעות הקרובות יחזרו אליך עם הצעה להלוואה לעסק שתתאים לצרכיך.
תוכן עניינים
- מהי קרן השתלמות?
- תקרות הפקדה לעצמאים
- תקרת ההפקדה המוטבת
- הפקדות מעבר לתקרה
- הטבות המס בקרן השתלמות
- הטבות בהפקדה
- הטבות במשיכה
- השוואה בין סוגי עוסקים
- עצמאי רגיל
- בעל שליטה בחברה
- אסטרטגיות הפקדה מומלצות
- תכנון שנתי
- שילוב עם אפיקי חיסכון נוספים
- מסלולי השקעה בקרן השתלמות
- מסלול כללי
- מסלול מנייתי
- מסלול אג"ח
- שיקולים בבחירת קרן השתלמות
- דמי ניהול
- תשואות היסטוריות
- איכות השירות
- טבלת השוואה - תקרות והטבות מס
- קישורים חיצוניים אמינים
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא מסלול חיסכון המעניק הטבות מס משמעותיות לעצמאים. מטרתה המקורית הייתה לאפשר לעובדים לצאת להשתלמויות מקצועיות, אך כיום היא משמשת בעיקר כאפיק חיסכון אטרקטיבי לטווח בינוני. הקרן מאפשרת לעצמאים ליהנות מהטבות מס בהפקדה ומרווחים פטורים ממס בתנאים מסוימים.
תקרות הפקדה לעצמאים
תקרת ההפקדה המוטבת
התקרה השנתית להפקדה מוטבת בקרן השתלמות לעצמאים מחושבת כאחוז מההכנסה החייבת, עד לתקרה שנקבעה בחוק. נכון לשנת 2024, התקרה עומדת על 4.5% מההכנסה הקובעת עד לסכום של 270,000 ₪. המשמעות היא שההפקדה המקסימלית המוכרת למס הכנסה היא 12,150 ₪ בשנה.
הפקדות מעבר לתקרה
ניתן להפקיד סכומים גבוהים יותר מהתקרה המוטבת, אך ההטבות המס יינתנו רק עד לתקרה. הפקדות מעבר לתקרה לא יזכו בהטבות מס בהפקדה, אך הרווחים על כל הסכום יהיו פטורים ממס בעת המשיכה בתנאים המזכים.
הטבות המס בקרן השתלמות
הטבות בהפקדה
ההפקדות המוכרות לקרן השתלמות מוכרות כהוצאה לצורכי מס. המשמעות היא הפחתת ההכנסה החייבת במס בגובה ההפקדה המוכרת. עבור עצמאי בשיעור מס שולי של 47%, החיסכון במס יכול להגיע לכ-5,710 ₪ בשנה.
הטבות במשיכה
הרווחים על הכספים בקרן השתלמות פטורים ממס רווחי הון בתנאי שהכספים נמשכים לאחר שש שנים מפתיחת הקרן. במקרה של משיכה לצורך השתלמות, ניתן למשוך את הכספים כבר לאחר שלוש שנים ללא מס על הרווחים.
השוואה בין סוגי עוסקים
עצמאי רגיל
עצמאי רגיל יכול להפקיד עד 7% מהכנסתו החייבת לקרן השתלמות, כאשר 4.5% מוכרים כהוצאה. התקרה השנתית להכנסה הקובעת היא 270,000 ₪.
בעל שליטה בחברה
בעל שליטה בחברה בע"מ נהנה ממסלול שונה, כאשר החברה יכולה להפקיד עבורו 7.5% והוא מפקיד 2.5%. התקרות והתנאים שונים מעט מאלו של עצמאי רגיל.
אסטרטגיות הפקדה מומלצות
תכנון שנתי
מומלץ לתכנן את ההפקדות לקרן השתלמות בתחילת השנה ולחלק אותן באופן שווה לאורך השנה. הדבר מאפשר תזרים מזומנים נוח יותר ומיצוי מקסימלי של הטבות המס.
שילוב עם אפיקי חיסכון נוספים
קרן השתלמות היא חלק ממערך החיסכון הכולל של העצמאי. מומלץ לשלב אותה עם הפקדות לפנסיה וביטוח אובדן כושר עבודה ליצירת מעטפת פיננסית מקיפה.
מסלולי השקעה בקרן השתלמות
מסלול כללי
מסלול המשלב מניות ואגרות חוב בפיזור סביר. מתאים למשקיעים בעלי סיכון בינוני המעוניינים בתשואה סבירה לאורך זמן.
מסלול מנייתי
מסלול בעל חשיפה גבוהה למניות, המתאים למשקיעים המוכנים לקחת סיכון גבוה יותר בתמורה לפוטנציאל תשואה גבוה יותר.
מסלול אג"ח
מסלול שמרני המתמקד באגרות חוב, מתאים למשקיעים שמרנים או לקראת משיכת הכספים.
שיקולים בבחירת קרן השתלמות
דמי ניהול
דמי הניהול מהווים פרמטר משמעותי בבחירת הקרן. יש לבחון את דמי הניהול מהצבירה ומההפקדות ולהשוות בין הקרנות השונות.
תשואות היסטוריות
למרות שתשואות העבר אינן מבטיחות את העתיד, כדאי לבחון את ביצועי הקרן לאורך זמן ואת יציבות התשואות.
איכות השירות
רמת השירות, זמינות המידע והנגישות לחשבון האישי הם שיקולים חשובים בבחירת קרן ההשתלמות.
טבלת השוואה – תקרות והטבות מס
| סוג העוסק | תקרת הפקדה שנתית | אחוז הכרה במס | חיסכון מס מקסימלי | תקופת חסימה |
|---|---|---|---|---|
| עצמאי רגיל | 18,900 ₪ | 4.5% | 5,710 ₪ | 6 שנים |
| בעל שליטה | 19,450 ₪ | 7.5% | 6,200 ₪ | 6 שנים |
| שכיר-עצמאי | 18,900 ₪ | 4.5% | 5,710 ₪ | 6 שנים |
| חברה משפחתית | 18,900 ₪ | 4.5% | 5,710 ₪ | 6 שנים |
| עוסק פטור | 18,900 ₪ | 4.5% | 5,710 ₪ | 6 שנים |
| עוסק מורשה | 18,900 ₪ | 4.5% | 5,710 ₪ | 6 שנים |
| מלכ"ר | לא רלוונטי | לא רלוונטי | לא רלוונטי | לא רלוונטי |
| עמותה | לא רלוונטי | לא רלוונטי | לא רלוונטי | לא רלוונטי |
קישורים חיצוניים אמינים
- רשות שוק ההון – מידע על קרנות השתלמות
- רשות המיסים – הטבות מס לעצמאים
- איגוד קופות הגמל – השוואת קרנות השתלמות
- בנק ישראל – מדריך לחיסכון פיננסי
💡 4.5% מהכנסה עד 270,000 ₪, כלומר 12,150 ₪ בשנה.
💡 כן, אך יחול מס על הרווחים, למעט במקרים מיוחדים.
💡 עד 5,710 ₪ בשנה למי שנמצא במדרגת המס העליונה.
💡 אין מגבלה על מספר הקרנות, אך התקרה המוטבת היא משותפת לכולן.
💡 מומלץ להתחיל מיד עם תחילת העבודה כעצמאי, לניצול מקסימלי של הטבות המס.
פרטי התקשרות ומטרת ההלוואה
נצטרך ממך מספר פרטים נוספים לבדיקת ההלוואה
(זה ייקח פחות מדקה, מבטיחים!)
ממשיכים לוותק החברהמצוין! ממשיכיםמעולה, כמעט וסיימנועוברים לשלב הבאשלב אחרון וסיימנו!
ציין את תחום פעילות העסק והערות נוספות במידה ויש
, בקשתך התקבלה והיא תיבדק בהקדם. בשעות הקרובות יחזרו אליך עם הצעה להלוואה לעסק שתתאים לצרכיך.